Налоги при сдаче квартиры внаем. Как рассчитать налоги

Налоги при сдаче квартиры внаем. Как рассчитать 02.10.2024 00:00

Физлицо сдает личное имущество внаем. Варианты:
✔️1. Как физлицо - уплата НДФЛ 13%. Заключаем договор найма между двумя физлицами в простой письменной форме. В конце года собственник жилья подает декларацию 3-НДФЛ до 30.04, и уплачивает 13% от всего полученного дохода до 15.07.
✔️2. Как ИП - 6% при переходе на УСН по доходам. Дополнительно ИП платит взносы за себя➕ 1% с дохода свыше 300 тыс. На все эти взносы уменьшает налог. По итогам года подает декларацию по УСН. И весь год обязательно ведет книгу доходов
✔️3. Как ИП-уплата патента (ПСН). Дополнительно ИП платит взносы за себя➕1% с фикс дохода свыше 300тыс. На эти взносы нельзя уменьшить налог. Патент рассчитывается исходя из площади помещения. Это очень удобная система, потому что платишь фикс платеж,  и никаких деклараций подавать не надо.  Но вести книгу доходов обязательно.
-------------------------------------------------------
Выгоду от каждого способа надо рассчитывать в каждом случае отдельно.
Например, рассчитаю налоги за 2018 г на жилую квартиру 40 метров в МО, арендная плата - 26К в месяц.
✅1. Физлицо 13%. 26К×12×13%=▶️40560. Эту сумму вы заплатите по итогам года при выборе первого способа
✅2. ИП 6%. 26К×12×6%=18720. - сам налог
Рассчитаем взносы: 26К×12=312К.
Взносы с дохода свыше 300К: (312К-300К)×1%=120
Фиксированные взносы за себя в 2018 г -32385.
ИП без сотрудников может уменьшать налог 6% на сумму взносов. В нашем случае, взносов больше чем налога. Налог уменьшаем полностью, и заплатим только взносы 32385+120=▶️32505.
✅3. ИП на патенте. Стоимость патента рассчитываем на сайте nalog точка ру. В нашем примере патент стоит 12813 на год.
Страховые взносы 32385. Взносы с дохода свыше 300К - не возникает, так как вмененный доход на патенте 213550 в год
Итог:12813+32385=▶️45198 ----------------------------------------------------------
Казалось бы, самый выгодный способ номер 2 - ИП на УСН по доходам. Но этот способ имеет очень большой минус. Впрочем, как и ПСН.
Об этом мегаминусе расскажу позже. Если интересно😉